Cuándo facturaste en un tipo de moneda y te pagaron en otro,

¿Qué Tipo de cambio usar?

 

Con el uso del Pagos CFDI, nos topamos con situaciones en las que la factura emitida bajo el método de pago PPD (pago en parcialidades o diferido), llega a ser pagada con una moneda diferente a la pactada, ejemplo:

  • Un CFDI emitido en dólares (USD) y el pago se realizó en pesos (MXN).

Bajo este escenario debemos considerar algunos puntos para evitar errores al generar el Complemento de Pago, en Simple, te decimos como realizarlo bajo nuestro sistema Vtiger 7 en español en su Módulo de Facturación Electrónica CFDI.

 

Consideremos el siguiente escenario:

  • Las empresas A y B realizaron una operación comercial con método de pago PPD, a pagar: 1,000 euros + impuestos, en total: 1,160 euros. Esta en la factura con código INV67.

 

  • Para la creación del Complemento de pago, debes elegir la factura dentro del sistema y en el menú más elegir la opción Generar Pago CFDI.

  • Vtiger abrirá un formulario para la generación del complemento y llenará de forma automática los campos del CFDI seleccionado (RFC, nombre del receptor, monto, cuenta, etc).

 

 

  • De forma predeterminada, la moneda y el monto estará en euros de acuerdo a la factura. Se debe de cambiar el campo de *moneda a pesos y el monto también cambiarlo manualmente (lo que depositó el cliente) de acuerdo al **tipo de cambio de la moneda con la que se va a pagar, respecto al peso mexicano. En este caso, como el pago es en pesos, no hay tipo de cambio. Editar también el campo Fecha de pago y Forma de pago. Dar clic en Guardar.

* MonedaPago es la moneda en que se recibe el pago. 

** TipoCambioPago es el tipo de cambio de MonedaPago.

 

 

En el siguiente paso, hay que revisar la parcialidad o documento relacionado (se haya realizado el pago en parcialidades o se haya pagado el monto total) ya que aquí debemos corroborar y/o editar el tipo de cambio de acuerdo al monto facturado y pagado.

MonedaDocumentoRelacionado (en Parcialidad) es igual a la moneda de la Factura (con método de pago PPD) que Vtiger llena en automático y por lo tanto no aparece en el módulo de Parcialidad (se asume que es la de la factura).
TipoCambioDocumentoRelacionado (en Parcialidad) es el tipo de cambio de la moneda MonedaDocumentoRelacionado vs la MonedaPago (se toma como base la moneda MonedaPago) es decir,  cuánto de la  MonedaDocumentoRelacionado necesitamos para obtener una unidad de la MonedaPago. 

  • En el campo Parcialidad el número de parcialidad a la que se refiere este Complemento de pago (en este ejemplo será 1, ya que nos pagarán el total de la factura).
  • En el campo Importe Saldo Anterior colocaremos el monto de la factura, como ejemplo teníamos 1,160 euros.
  • En el campo Importe Pagado colocaremos en monto total de la factura, ya que fue una sola parcialidad (1,160)
  • El campo Importe Saldo Insoluto se llenará de manera automática para indicarnos cuánto resta por pagar el cliente si el pago es en varias parcialidades.
  • En el campo Tipo de Cambio Doc Rel, se colocará información de la moneda facturada vs. moneda de pago, en este caso euros respecto al peso mexicano (cuántos euros equivalen a 1 peso). En este ejemplo lo que se haría es dividir el monto del campo Importe Pagado (1,160) entre el Monto que se colocó en el Pago CFDI (26,680) lo que nos daría un resultado de 0.0434782608695652‬ que redondeando a 5 cifras sería 0.04348. Este resultado nos indica entonces, cuántos euros equivalen a 1 peso mexicano, lo que se comentó anteriormente (euros respecto al peso).

Dar clic en Guardar. 

 

  •  A contiuación debes timbrar el Pago CFDI seleccionando alguna de las dos opciones que te muestra Vtiger.

 

  •  Una vez timbrada, tienes la opción de enviar y descargar tanto el pdf como el xml.

 

 

  •  Revisando el PDF veremos finalmente la siguiente información.

Glosario SAT

 

MonedaP (corresponde al campo Moneda en el módulo Pagos CFDI):

Se debe registrar la clave correspondiente a la moneda con la que se recibió el pago, cuando se haya recibido el pago en moneda nacional se debe registrar MXN, conforme con la especificación ISO 4217.

Las diferentes claves de MonedaP se encuentran incluidas en el catálogo c_Moneda.
No se debe registrar en este campo la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda).
Si la clave es diferente de MXN (Peso Mexicano) debe existir información en el campo TipoCambioP.
Si la clave es MXN (Peso Mexicano), no debe existir información en el campo TipoCambioP.


Ejemplo:
MonedaP= MXN

c_Moneda Descripción  Decimales
MXN Peso mexicano 2
USD Dólar mexicano 2

 

  

TipoCambioP (corresponde al campo Tipo de Cambio en el módulo Pagos CFDI):

Se debe registrar el tipo de cambio de la moneda a la fecha en que se recibió el pago, cuando el campo MonedaP sea diferente a MXN (Peso Mexicano), en este caso el valor de este campo debe reflejar el número de
pesos mexicanos que equivalen a una unidad de la divisa señalada en el campo MonedaP.
El SAT publica el porcentaje de variación para el valor máximo de este campo en el catálogo c_Moneda.
Cuando el valor registrado en este campo se encuentre fuera del porcentaje de variación, el emisor debe obtener de manera no automática una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrarla al CFDI en el campo Confirmacion.
Nota importante:
Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los rangos máximos aplicables.
La clave de confirmación la asigna el PAC.
Ejemplo:
En este caso se considera el tipo de cambio de la moneda USD (Dólar Americano), del día 09 de diciembre de 2016.
TipoCambioP= 20.4162

 

 

MonedaDR (corresponde al campo Moneda en el módulo Facturas):

Se debe registrar la clave de la moneda utilizada en los importes del documento relacionado, cuando se usa moneda nacional o el documento relacionado no especifica la moneda se registra MXN (Peso Mexicano).
Los importes registrados en los campos ImpSaldoAnt, ImpPagado e ImpSaldoInsoluto de esta sección, deben corresponder a esta moneda.
Conforme con la especificación ISO 4217.
Ejemplo:
MonedaDR= MXN

 

c_Moneda Descripción  Decimales
MXN Peso mexicano 2
USD Dólar mexicano 2
  • Este campo no debe contener la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda) contenida en el catálogo c_Moneda publicado en el Portal del SAT.
  • Si el valor de este campo es diferente al valor registrado en el campo MonedaP, se debe registrar información en el campo TipoCambioDR.
  • Si el valor de este campo y el campo MonedaP es MXN (Pesos Mexicanos) no se debe registrar información en el campo TipoCambioDR.
  • Los importes registrados en los campos ImpSaldoAnt, ImpPagado e ImpSaldoInsoluto de esta sección, deben corresponder a la moneda registrada en este campo y redondeados hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.

 

 

TipoCambioDR (corresponde al campo Tipo de Cambio en el módulo Parcialidades):

Es el tipo de cambio correspondiente a la moneda registrada en el documento relacionado.
Este dato es requerido cuando la moneda del documento relacionado es distinta de la moneda de pago.
Se debe registrar el número de unidades de la moneda señalada en el documento relacionado que equivalen a una unidad de la moneda del pago.

Ejemplo:

En el documento relacionado en el campo MonedaDR se registra en USD (Dólar americano) y en el campo Monto el pago se realiza por 100 EUR (Euro), por lo tanto, en este campo se debe registrar 1.114700 USD/EUR y en el campo ImpPagado se debe registrar 111.47 USD, dato que se obtiene de la siguiente manera:

100 EUR * 1.114700 USD/EUR = 111.47 USD.
TipoCambioDR= 1.114700

  

Definiciones tomadas del documento emitido por el SAT en: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/Guia_comple_pagos.pdf

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